关于武冈市2013年财政决算草案和2014年上半年财政预算执行情况的报告

2014年8月26日在武冈市第四届人民代表大会常务委员会

第二十一次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

　受市人民政府委托，现将我市2013年决算、2014年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

　　一、2013年财政决算情况

　　过去的一年，我市财税部门在市委的坚强领导、在市人大的监督指导下，齐心协力，发奋图强，较好地完成了各项预算收支目标和财政工作任务。

　　收入方面：2013年全市公共财政收入完成65060万元，比上年增加1932万元，增长3.06%，为预算的89.64%，为调整预算的100.09%。其中：地方收入51460万元，比上年增加2775万元，增长5.7%，为预算的90.44%，为调整预算的102.92%；上划中央收入9313万元，比上年减少1294万元，为预算的81.92%，为调整预算的89.38%；上划省级收入4287万元，比上年增加451万元，增长11.76%，为预算的99.35%，为调整预算的107.71%。

从结构来看，全市税收收入完成36712万元，比上年增长3224万元，占公共财政收入的56.42%，比上年提高3.37个百分点。地方收入中税收占比为44.91%，比上年提高5.79个百分点。其中，增值税8917万元，比上年减少2075万元，企业所得税918万元，比上年减少2075万元。减少的主要原因是煤炭、冶炼等支柱财源关闭而新财源没有建立以及采取压水分做实收入的措施杜绝预入库所致。营业税（含营改增）12211万元，比上年增加2210万元，增长22.1%。其他税种中，与土地房产相关的税收依然保持较快增速，耕地占用税、土地增值税和契税分别完成2083、1828和3120万元，分别增长75.63%、29.65%和57.26%。全市纳入公共财政管理的非税收入完成28348万元，比上年减少1292万元，占公共财政收入的43.58%，比上年下降3.37个百分点；占地方收入的55.09%，比上年下降5.79个百分点。

分征收部门完成情况：国税部门完成9523万元，为年初预算数14043万元的67.81%,比上年减少2278万元；地税部门完成27730万元，为年初预算数27725万元的100%，比上年增加5550万元，增长25.02%；财政等部门完成27807万元，为年初预算数30810万元的90.25%，比上年减少1340万元。　

支出方面：2013年全市公共财政支出共完成265899万元，比上年增加31273万元，增长13.23%。各主要支出项目的完成情况如下：

　　农林水事务支出44418万元，增长37.01%。重点加大了对农田水利建设和武陵山、罗霄山片区区域发展与扶贫攻坚的投入力度，支持现代农业发展。

　　教育支出61655万元，增长0.83%。按照上级统一规定的考核口径，地方财政安排的教育支出占比要达到一定的比例，基本符合考核要求。

　　医疗卫生支出28263万元，增长22.1%。重点支持新农合、城镇居民医保人均财政补助标准提标，加大对乡镇卫生院、村卫生室实施国家基本药物制度的保障力度。

　　社会保障和就业支出43707万元，增长16.54%。连续第10年提高企业退休人员基本养老金，城乡社会养老保险制度实现全覆盖，城乡低保、农村五保户的补助标准提高到全国平均水平。

　　住房保障支出6332万元，增长18.64%。支持建设保障性住房和各类棚户区改造安置住房。

　　文化体育与传媒支出2439万元，增长24.5%。支持实施文化惠民工程，推进文化事业发展。

　　交通运输支出4476万元，增长37.13%。重点推进武马公路工程建设和消化公路建设债务。

　　节能环保支出3801万元，增长49.29%。推进实施城镇农村环境整治、城市污水处理。

　　公共安全支出11581万元，增长40.19%。巩固完善政法经费保障机制，支持改善基层政法机关装备设施和办案条件。

　　全市农林水事务、教育、医疗卫生、社会保障和就业等直接用于民生的支出合计达到18亿元，增长19.68%，占财政支出的68%，如果加上交通运输、商业服务业等其他科目中涉及民生的支出，实际用于民生的投入还要更大一些。

　　公共财政收支平衡方面：2013年全市地方收入51460万元，上级补助收入200556万元，地方政府债券收入4100万元，上年结转32236万元，可安排使用的收入总计288352万元。全市财政支出265899万元，上解上级支出1382万元，地方政府债券还本1540万元，调出资金等252万元，支出总计269073万元，结转下年支出19279万元（主要为上级专项补助），收支相抵平衡。

　　政府性基金预算收支情况：2013年全市政府性基金收入16877万元，上级补助收入11661万元，上年结转12807万元，调入资金252万元，收入总计41597万元；全市政府性基金支出25539万元，上解上级支出55万元支出，基金支出总计为25539万元，年终结余16003万元（主要为上级专项补助），收支平衡。

　　总的看，2013年财政运行情况较好，中央和省市各项政策都得到了较好落实，财政管理与改革也取得了新的进展。同时，我们也清醒认识到，财政运行中仍然存在不少问题：非税收入占比过高；专项资金支出绩效有待提高；预算约束力不够严格，政府性债务规模增长快、管控难度大，财政监管、改革与创新的任务还很艰巨。2013年我市预算执行审计情况表明，在预算编制、执行、监督和财政资金使用等方面还存在一些需要研究解决的问题。对此，我们将按照市人大要求和审计意见，采取有力措施切实整改。

二、2014年上半年预算执行情况

上半年，我市财政工作在市委的正确领导和市人大常委会的监督指导下，大力培植财源，狠抓收入征管，多方筹措资金，财政收入实现了平稳较快增长，全市经济社会发展形势和预算执行情况总体平稳，主要指标都处在年度预期的合理区间，为我市经济发展做出了积极的贡献。

收入方面：1-6月，全市公共财政收入完成51630万元，比去年同期增长18.51%，完成预算的68.41%。其中：地方收入42884万元，增长13.08%；上划中央收入6069万元，增长67.51%；上划省级收入2677万元，增长32.66%。

分结构来看，全市税收收入完成23245万元，增长35.53%，其中，增值税（含营改增）完成5773万元，增长76.01%；企业所得税完成728万元，增长143%；个人所得税完成2343万元，增长46.2%。增长的主要原因是上年没有采取预入库措施，不需要消化预入库数额。营业税完成7169元，增长22.09%；与房地产相关的税收依就保持较快增速，耕地占用税、房产税和契税分别完成1954、202和2868万元，分别增长61.62%、35.57%和156.76%。全市纳入公共财政管理的非税收入完成28385万元，增长7.57%。

分征收部门完成情况：国税部门完成6223万元，为年初任务13000万元的47.87%,比上年同期增加2754万元，增长79.39%；地税部门完成17374万元，为年初任务34636万元的50.16%，比上年同期增加3442万元，增长24.71%；财政等部门完成28033万元，为年初任务32365万元的86.62%，比上年同期增加1868万元，增长7.14%。　

　　根据上半年收入情况分析，有两个问题需要引起重视，一是工业等实体经济的税收增长缓慢。二是非税收入占财政收入的比重较高，财政总收入中，非税收入占比为54.98%，地方收入中，非税占比为66.19%。

　 支出方面：1-6月，全市公共财政支出完成143784万元，完成年初预算59.42%，较上年同期增加21982万元，同比增长18.05%。各项主要支出执行情况是：一般公共服务29071万元，国防95万元，公共安全4018万元，教育21544万元，科学技术158万元，文化体育与传媒693万元，社会保障与就业30600万元，医疗卫生23887万元，节能环保1925万元，城乡社区事务2125万元，农林水事务14999万元，交通运输2064万元，资源勘探电力信息3706万元，商业服务业472万元，国土资源气象642万元，住房保障支出3135万元，粮油物资4285万元，债务付息支出348万元，其他支出17万元。

基金收支情况：基金预算收入累计完成7952万元，完成年初预算24.99%，较上年同期增加3803万元，同比增长91.66%。基金预算支出6812万元，完成年初预算21.41%，较上年同期减少4690万元。

尽管我市财政收入呈增长态势，但面临的内外环境依然错综复杂，经济财政运行中还存在一些突出问题和潜在风险，特别是全市预算收支增幅虽然高于邵阳市平均水平，但收入质量、支出结构上还存在一定的问题。同时支出又因财政供养人员多，民生配套、基础设施建设及偿债等资金需求量大而一直高幅增长，收支矛盾特别突出。

三、上半年主要财政工作情况

今年以来，我们主要抓了以下几个方面的工作：

（一）加强财源建设，做大财政总量。一是出台相关文件，建立财源建设机制。研究出台了《关于加强我市财源建设工作的意见》，因地制宜制定了加强我市财源建设切实可行的操作办法。同时，按照“领导联项目，奖励看税收”的原则，出台《财源建设奖励考核办法》，把财源建设作为市团领导、乡镇街道办事处、市直单位一项重要工作进行目标责任制考核，并对纳税重点企业、招商引资先进单位及个人予以考核奖励，通过机制建设从根本上彻底激活我市财源建设。二是加快投融资步伐，发展速效财源。积极支持四大投融资公司融资平台充分发挥作用，努力筹措发展资金，大力支持武冈机场连接线、高速东西互通连接线、云山路、新东路、污水处理等重大项目建设。积极支持房地产开发，加快百姓广场商业经济圈形成，以投资带动税收的快速增长。三是加大扶持力度，培植骨干支柱财源。重点支持百威英博、云峰海螺水泥等企业开工、扩能；大力扶持新材料、新能源、生物医药等战略性新兴产业；巩固壮大园区内规模企业发展。四是创新市场运作模式，发展优质财源。创新发展房地产业，树立经营城市的理念，加大基础设施投入力度，实现土地增值。五是立足本土资源优势，发展特色财源。大力发展农产品加工业，重点加强对华鹏食品、菁芗米业等项目的扶持力度。积极稳妥推进土地承包经营权流转，进一步扶持联户经营专业大户、家庭农场，加快构建集约化、专业化、组织化、社会化相结合的新型农业生产体系。围绕古王城保护建设、云山旅游开发，做大做强文化旅游产业。

（二）创新征管办法，强化收入管理。一是全面推行建设项目税费征收一体化。今年6月1日起对全市建设项目税费实行统一征收，实现以证控税控费，杜绝了建设项目税费的“跑、冒、滴、漏”， 进一步规范税费征管，确保财政收入及时、足额征收。二是加强协税护税工作。在成立协税护税领导小组、建立协税护税联动机制的基础上，建立全市税源信息库，定期进行涉税信息交换和共享，解决税务部门单一治税、涉税、信息传递不畅、税源控管到位难等问题。三是突出依法治税、依规收费。严肃收入征管纪律，加大税警联合办案力度，及时查漏补征，重点突出房地产税收清理，加大土地市场的治非打违力度，依据相关法律法规顶格处罚所有偷、漏、逃、骗财政收入行为。

（三）优化支出结构，重点保障民生。2014年，在财政十分困难的情况下，按照“重点保障提高到人待遇、适当调整切块分线专项资金、维持其他预算标准不变、不再新开口子”的原则，严格执行中央关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的要求，出台了《关于加强财政预算专项资金支出管理规定》、《武冈市差旅费管理办法》、《武冈市会议费管理办法》、《武冈市行政事业单位资产配置标准》等文件，努力压缩行政性支出规模，严格控制“三公”经费及会议、信息化建设、行政基建等支出，降低行政成本。在保工资、保运转、保稳定的基础上，区分轻重缓急统筹安排支出，腾出更多财力保障重大项目和民生项目配套资金需求。财政支出重点向“三农”、教育、医疗卫生、住房保障等民生领域倾斜。并积极向省财政争取一般性转移支付，已到位资金近9亿元，上半年争取上级可用财力增量在邵阳市排名第三。同时，通过乡镇财税信息补贴平台实现“一卡通”发放涉农补贴项目46项，发放金额1.38亿元，发放户次94.5万户。拨付农村义务教育保障经费3153万元，再就业资金1322万元，新型农村合作医疗保障资金10673万元，农村养老保险基金3624万元，城乡低保金4059.3万元，医疗救助金513.5万元，保障性安居工程1042万元，退耕还林政策补助资金824.6万元。

（四）推进财政改革，提高运行效率。一是农村综合改革成效显著。对“乡财市管乡用”做了进一步规范和完善，村账乡代理职能逐步理顺。积极开展“一事一议”财政奖补工作，已安排财政奖补资金740.59万元；村级组织运转经费得到保障，拨付村级组织保障经费1400万元。二是 “两项改革”工作积极推进。继续推进我市国库集中支付制度改革和公务卡改革，进一步规范资金支付管理，提高了资金使用效益。三是财政监督进一步加强。全面完成2013年度民政专项资金的监督检查，责令各乡镇对挤占挪用的民政专项资金244万元进行了调帐处理，归还原使用渠道，并收缴违纪资金8万元。四是深化国有资产管理体制改革。出台《行政事业单位资产产权归集工作方案》，政府将行政事业单位国有资产产权统一归集，委托我局国有资产管理办公室统一管理和经营，建立“统一产权、统一管理、统一调配、统一营运”的管理体制；出台了《武冈市办公用房调整方案》和《武冈市一般公务用车专项整治工作实施方案》，我局由国资办牵头，进行办公用房清理整改和公务用车专项整治工作。五是政府采购与投资评审工作成效明显。上半年公共财政资金实施政府集中采购的项目显著增加，共审核审批货物、工程、服务类采购项目589批次，节约采购资金585万元，节资率为9.83%。投资评审工作共审核全市财政投资项目预算99个，审减金额1851.02万元，审减率为14%；决算139个，审减金额5339.21万元，审减率为22%，提高了财政资金使用效益。

四、下半年工作打算

今后一段时期，为圆满完成全年财政各项工作，主要抓好以下工作：

（一）强化征管抓收入，全面完成财政收入目标任务

一是发挥财政资金和财政政策的杠杆作用，利用好各种政策资源，重点支持园区内规模企业的发展，做大做强基础财源。二是严格执行《财源建设奖励考核办法》，对企业纳税大户、纳税进步的民营企业及国有企业，招商引资有贡献的乡镇、街道办事处、市直单位，挂点重点民营企业有贡献的市团领导按文件要求进行考核奖励，强化税收贡献导向，培育新的税收增长点。三是层层分解下半年财政收入任务，强化过程管理和检查考核，加强财税部门联动，协调解决征收矛盾和问题，巩固完善建设项目税费统一征收制度，确保收入及时足额均衡入库，实现财政收入8亿元的奋斗目标。四是进一步完善财政收入考核办法，更加注重对收入结构和质量的考核，促进财政收入持续稳定健康增长。坚持扩张总量与优化结构并重，努力提高财政收入占GDP的比重、提高税收收入占财政总收入的比重，有效促进地方可用财力增长。

（二）积极引项争资金，有效缓解财政支出压力。要利用武陵山片区区域扶贫规划全面实施及省大力发展县域经济的政策，积极向上申报财政扶贫、现代农业、农业综合开发、世行贷款等项目。进一步加强与省财政厅的汇报衔接，争取更多的一般性转移支付，确保全年争取上级可用财力比去年新增1亿元以上，缓解财政困难。加强对金融政策的研究，加强与金融管理部门和金融机构的协调，制定出台财政性存款管理办法，充分发挥财政“闲置”资金使用效益，支持金融业发展，进一步发挥金融业在支持地方经济发展中的作用。进一步规范融资管理，控制和化解融资风险，支持我市融资平台做大做强。

（三）优化支出结构，重点保障改善民生。认真贯彻落实厉行节约各项规定，严格执行今年出台的《武冈市差旅费管理办法》、《武冈市会议费管理办法》、《武冈市行政事业单位资产配置标准》等文件规定，大力压缩“三公”经费等非生产性支出。结合我市实际，规范补贴发放，不断完善财政支出标准，按上级要求确保干部职工津补贴今年人平达到22000元，在保工资待遇、保运转、保稳定的基础上，新增财力向民生支出倾斜，坚持“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，把工作着力点放在研究解决人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题上，放在研究解决加快转型升级的重大问题上，努力使发展成果惠及于民。

（四）进一步深化改革，加强财政精细化管理。坚持以改革促监管，寓监管于改革之中，推进财政管理的科学化、规范化、透明化。一是推进财税体制改革。继续推进完善国库集中支付、乡财市管、国资管理、政府采购等一系列改革；结合我市实际，按照统筹规划、协调一致、积极稳妥、逐步深化的原则，推进我市预决算信息公开，打造阳光财政；密切关注税收制度改革最新动向，提前做好基础工作，确保全市既得税收利益最大化。二是加强专项资金管理。专项资金分配坚持“先定办法，后分资金”的原则，严格执行《关于加强财政预算专项资金支出管理规定》，严格按照审批程序和权限分配；在资金拨付环节，严格执行国库集中支付制度，确保资金从分配到拨付的全过程监管。三是加强财政绩效管理。积极推动预算绩效管理增点扩面，加大财政重点项目资金的绩效评价力度，选取2-4个重点项目开展财政重点评价，提高资金使用效益。四是改革财政投资评审办法。要积极学习外地先进管理经验，改革和完善评审办法，确保全市重大建设项目的及时推进。

（五）深入开展学教活动，抓好干部队伍建设。以党的群众路线教育实践活动为契机，在抓好财政业务工作、服务全市发展大局的同时，坚持“两手抓、两手都要硬”，进一步加强财政队伍自身建设。一是推进教育实践活动深入。严肃认真开展教育实践活动，在查摆问题、开展批评阶段，通过“群众提、自己找、上级点、互相帮”，认真查摆“四风”方面的问题，真正让问题触及领导干部灵魂；贯彻整风精神，高质量开好局党组专题民主生活会。在整改落实、建章立制阶段，制定具体的整改举措，制定出台切实可行的规章制度，有针对性地整改财政干部“四风”方面存在的问题，并严格执行。二是加强干部队伍管理。积极开展财政系统业务培训以及股室间业务挂钩帮扶的纵向、横向学习交流，提高财政干部业务素质，并形成培训、学习、考核的长效机制；研究出台竞岗轮岗制，探索创新干部人事工作，加大干部交流力度，真正让能干事者有机会、干成事者受重用，提高干部职工工作积极性。

主任、各位副主任、各位委员，虽然今年的财政工作困难很大，但是我们坚信在市委的正确领导下，在市人大的监督、支持下，进一步解放思想，振作精神，精打细算，努力增收节支，有决心圆满完成各项财政工作，为我市改革、发展、稳定大局做出应有的贡献。